Dans le cadre d’un investissement locatif, vous pouvez bénéficier d’un coup de pouce fiscal si vos charges sont supérieures à vos recettes. Le bureau des impôts vous accordera alors une déduction correspondant à l’excédent de vos dépenses par rapport à vos revenus. Pour faire une demande, vous devez remplir une déclaration d’impôt. Plus de détails dans cet article.
Déficit foncier : qu’est-ce que c’est ?
Le « Déficit foncier » est un avantage fiscal français qui vous permet de déduire vos dépenses de location de votre revenu imposable. Cela peut se traduire par une économie d’impôt importante, surtout si vos dépenses sont élevées par rapport à vos revenus.
Pour avoir droit à la déduction du « Déficit foncier« , vous devez louer votre bien à un prix inférieur à celui du marché local. En outre, vos dépenses doivent être considérées comme « normales et nécessaires » par le bureau des impôts.
La déduction du déficit foncier est-elle plafonnée ?
Oui, il existe une limite au montant de la déduction que vous pouvez demander. Cette limite est basée sur votre revenu annuel de location. En général, vous pouvez déduire jusqu’à50 % de votre revenu locatif. Toutefois, il existe certaines exceptions à cette règle. Par exemple, vous pouvez déduire jusqu’à 75 % de vos revenus locatifs si vous vivez dans la propriété que vous louez.
Quelles charges pouvez-vous déduire de vos revenus fonciers ?
Voici quelques-unes des dépenses que vous pouvez déduire de votre revenu locatif :
- Les intérêts hypothécaires
- Impôts fonciers
- Réparations et entretien
- Assurance
- Publicité et marketing
Ce ne sont là que quelques-unes des nombreuses dépenses que vous pouvez déduire. Pour une liste complète, veuillez consulter votre comptable ou votre conseiller fiscal.
Quand pouvez-vous demander la déduction ?
Vous pouvez demander la déduction lorsque vous déposez votre déclaration d’impôt annuelle. Veillez à conserver tous les reçus et factures relatifs à vos dépenses. Il sera ainsi plus facile de calculer votre déduction lorsque vous déposez votre déclaration.
Comment demander la déduction ?
Pour demander la déduction « Déficit foncier », vous devez remplir une déclaration de revenus. Vous devrez fournir le détail de vos revenus et de vos dépenses de location. Veillez à tenir un registre précis de toutes vos dépenses de location, car le bureau des impôts peut vous demander des pièces justificatives.
Comment déclarer les charges déductibles de vos revenus fonciers ?
Lors de votre déclaration d’impôt annuelle, vous devrez déclarer vos revenus locatifs et vos dépenses déductibles. Ces informations seront utilisées pour calculer votre déduction pour « déficit foncier ». Veillez à tenir un registre précis de toutes vos dépenses, car le bureau des impôts peut demander à voir les pièces justificatives.
Que se passe-t-il si je n’ai pas de déclaration de revenus ?
Si vous n’avez pas de déclaration de revenus, vous pouvez quand même demander la déduction en remplissant un formulaire auprès du bureau des impôts. Ce formulaire s’appelle la « Déclaration des résultats financiers de l’activité locative« .
Vous devrez fournir les informations suivantes sur le formulaire :
- Vos revenus locatifs
- Vos dépenses
- Le montant de la déduction que vous demandez
Pour plus d’informations sur la manière de remplir le formulaire, veuillez consulter votre comptable ou votre conseiller fiscal.
Exemple de calcul de déficit foncier
Disons que vous gagnez 10 000 $ par an en revenus de location, et que vos dépenses s’élèvent à 15 000 $. Cela vous donne un déficit de 5 000 $. Vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable, ce qui vous permet de réaliser des économies d’impôt.
La déduction pour « déficit foncier » peut vous faire économiser beaucoup d’argent, il est donc important de comprendre comment elle fonctionne. N’hésitez pas à consulter votre comptable ou votre conseiller fiscal pour plus d’informations.